los hojas de pandora, la última filtración de registros financieros extraterritoriales, no parece centrarse específicamente en Canadá, al menos según lo que se ha revelado hasta ahora.
Pero, no obstante, destacan una red global de flujos financieros ilícitos de los cuales «Canadá es el epicentro», dice James Cohen, director ejecutivo de la sucursal canadiense de Transparencia Internacional.
Los casi 12 millones de documentos de 14 proveedores de servicios externos brindan más detalles sobre cómo los ricos protegen su dinero de las miradas indiscretas de las autoridades fiscales y policiales.
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El volcado de documentos, obtenido por el Consorcio Internacional de Periodistas de Investigación con sede en Washington DC, una red de reporteros y organizaciones de medios, sigue Documentos de Panamá y el Hojas del paraíso Fugas.
Aquí hay algunas preguntas clave sobre cómo los ricos esconden su dinero y qué significa esta práctica para Canadá:
¿Es ilegal que los canadienses creen cuentas en el extranjero?
no así no. Es perfectamente legal que los canadienses tengan cuentas y activos financieros en el extranjero.
«Los canadienses y otros pueden poner su dinero donde quieran», dice Michael Smart, profesor de economía en la Universidad de Toronto.
Hay muchas razones legítimas para mantener el dinero y los activos fuera de su país de residencia, como hacer negocios e invertir en el extranjero o simplemente ser propietario de una casa para unas vacaciones en el extranjero, por ejemplo.
Pero los sistemas financieros extraterritoriales pueden ser una forma de proteger el patrimonio de los impuestos y la aplicación de la ley.
«Puede ser muy difícil para la Agencia de Ingresos de Canadá y otras autoridades fiscales nacionales … averiguar qué está pasando allí y cuánto impuesto pagar en casa sobre las cantidades que fluyen a través de esos lugares», dice Smart. .
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La controversia es la evasión fiscal y la evasión fiscal, dice André Laroux, profesor de derecho en la Université Laval. El primero implica violar la ley. La evasión fiscal es un concepto vago. LaRue dice que en general implicaba minimizar la carga fiscal de una forma que se ajustara a la letra y no al espíritu de la ley.
En 1988, Canadá agregó una «regla general contra la evasión» a su ley de impuestos sobre la renta que sirvió como punto de referencia para trazar la línea entre las estrategias aceptables para la minimización y la evasión de impuestos y las que infringen la ley, dice LaRue.
¿Dónde están estas cuentas externas?
El término «offshore» se originó en algunos pequeños países insulares que eran conocidos por ser paraísos fiscales. Algunos de los proveedores de servicios financieros involucrados en la filtración de Pandora Papers, por ejemplo, operan en las Islas Vírgenes Británicas y Chipre.
Pero la última filtración deja en claro que los sitios web extraterritoriales no son el único lugar donde la riqueza puede crear estructuras financieras opacas.
“Uno de los descubrimientos que realmente surgieron de los Pandora Papers es que Dakota del Sur es una jurisdicción muy prominente para la incorporación de empresas anónimas”, dice Cohen.
Y en 2016, los Papeles de Panamá revelaron que el propio Canadá es un paraíso fiscal para algunos. Cohen dice que la impecable reputación internacional del país y el sistema laxo contra el lavado de dinero lo han convertido en un destino particularmente atractivo para los delincuentes que buscan un lugar para depositar su dinero.
¿Cómo esconden los ricos su dinero?
Se necesita dinero para esconder tu dinero. Eludir los impuestos y los investigadores generalmente requiere estrategias legales y fiscales complejas.
«La raíz del problema está en los asesores fiscales», dijo LaRue a Global News. Si bien Canadá impone sanciones financieras a los profesionales de impuestos que ayudan a los clientes a cometer fraude fiscal, debería imponer penas de prisión para aumentar la disuasión, argumenta.
¿Quién posee las cuentas en el extranjero?
Ya sea que la cuenta sea «offshore» o no, la protección del patrimonio generalmente implica la creación de estructuras financieras complejas que hacen que sea difícil saber quién posee qué al final.
«Tiene 123 empresas propiedad de ABC que es propiedad de QWR y luego detrás está Bob, que posee el 25 por ciento … o más de esa empresa», dice Cohen, dando un ejemplo muy simplificado.
«¿Quién es Bob? ¿De dónde obtuvo Bob ese dinero?», Preguntó.
Si bien las instituciones financieras están obligadas a abordar esta pregunta y verificar a las personas con las que ya hacen negocios, Canadá no introdujo requisitos similares a otros hasta junio de este año, incluidos los asesores fiscales y los agentes inmobiliarios.
Incluso con reglas más estrictas, dice Cohen, a menudo puede ser difícil para las entidades del sector privado evaluar quién posee realmente qué.
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Añade que, por esta razón, Canadá necesita un registro de beneficiarios reales que se pueda buscar públicamente.
En 2019, Columbia Británica creó un registro de información de búsqueda pública sobre la propiedad útil de la tierra en la provincia. Mientras tanto, Quebec ahora requiere que los beneficiarios reales se informen en el registro de empresas existente.
En el presupuesto federal de 2021, el gobierno liberal anunció 2,1 millones de dólares para apoyar la creación de un registro de beneficiarios reales para las empresas públicas para 2025. Durante las elecciones federales, los conservadores, el Partido Nacional Democrático y los Verdes también pidieron una base de datos similar para ayudar a combatir la evasión fiscal y el blanqueo de capitales.
Cohen dice que es fundamental que dicho registro esté disponible públicamente.
«Podríamos decir: ‘Pongamos más dinero en la RCMP y la CRA'», dice. Pero al final del día, estamos viendo las hojas de Pandora, las hojas del paraíso y los papeles de Panamá. Estos eran periodistas y grupos de la sociedad civil que buscaban datos para ver quién participa más rápido de lo que incluso las autoridades pueden trabajar con esos datos «.
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